Виды банковских гарантий

Какие бывают виды банковских гарантий. Для чего используются. Где лучше получить.

Виды банковских гарантий

  1. Банковская гарантия на обеспечение заявки;
  2. Банковская гарантия на исполнение контракта;
  3. БГ на гарантийные обязательства;
  4. Гарантия возврата авансового платежа;
  5. Таможенная банковская гарантия;
  6. Судебная банковская гарантия;
  7. Налоговая банковская гарантия;
  8. Гарантия платежа;
  9. Банковская гарантия для Росалкогольрегулирования  (подтверждает использование федеральных специальных марок по назначению).

Это не все возможные виды БГ по цели их применения, но точно самые распространенные.  Первые три вида банковских гарантий еще называют тендерными гарантиями. Получить банковскую гарантию для закупки Вам помогут наши специалисты. 

Сфера применения

Основной сферой применения банковских гарантий являются государственные закупки. Именно на тендеры приходится подавляющее большинство запросов на эту услугу. 

Подробнее о них расскажем ниже.

Банковская гарантия на обеспечение заявки

Данный вид банковской гарантии выдается участникам государственных закупок и подтверждает, что победитель государственного тендера не откажется от заключения контракта с государством на поставку товаров, выполнения работ и оказания услуг.

Если победитель государственного тендера откажется заключать контракт с государством, то государство предъявит банковскую гарантию и получит от банка прописанную в гарантии сумму компенсации. А победитель тендера, не заключивший договор попадет в реестр недобросовестных поставщиков, который ведет Федеральная антимонопольная служба.

  • Банковская гарантия на обеспечение заявки выдается по:
    Федеральному закону «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» от 05.04.2013 № 44-ФЗ (далее – 44 ФЗ);
  • Федеральный закон «О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц» от 18.07.2011 № 223-ФЗ (далее 223 ФЗ);
    Федеральный закон от 21 июля 2007 г. № 185-ФЗ «О Фонде содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства» (далее – 185 ФЗ);
  • Постановление Правительства РФ от 1 июля 2016 г. N 615 «О порядке привлечения подрядных организаций для оказания услуг и (или) выполнения работ по капитальному ремонту общего имущества в многоквартирном доме и порядке осуществления закупок товаров, работ, услуг в целях выполнения функций специализированной некоммерческой организации, осуществляющей деятельность, направленную на обеспечение проведения капитального ремонта общего имущества в многоквартирных домах» (далее 615 ПП).
 

Размер гарантии на обеспечение заявки

Размер банковской гарантии для обеспечения заявки по 44-ФЗ составляет 0,5% — 5% от начальной максимальной цены контракта (НМЦ).

Банковская гарантия на обеспечение контракта

Данная банковская гарантия также как и гарантия на обеспечение заявки выдается банком в пользу государственного органа по 44-ФЗ, 223-ФЗ, 185-ФЗ и 615-ПП и подтверждает что банк выплатит указанную в банковской гарантии сумму, если победитель государственного тендера, заключивший государственный контракт:

  • Не выполнит работу в срок;
  • Выполнит работу не надлежащим образом;
  • После выполнения работ будут обнаружены скрытые дефекты;
  • На исполнителя контракта будут наложены штрафы, пени, неустойка и т.п.

Часто на практике можно столкнуться с вопросом о возможности предъявления требования по банковской гарантии на исполнение обязательства по договору если договор к этому времени уже был расторгнут. Отвечаем на этот вопрос, да можно. Если контрагент нарушил свои обязательства, то бенефициар имеет право на предъявление требований по банковской гарантии после расторжения договора. Данная позиция сформирована Постановлением АС МО от 03.07.2017 № Ф05-9991/2016).

Размер гарантии

Размер банковской гарантии для обеспечения контракта по 44-ФЗ составляет 5% — 30% от начальной максимальной цены контракта. Также, если применяются антидемпинговые меры по 44-ФЗ (при падении цены свыше 25%), размер обеспечения исполнения контракта должен быть увеличен на 50% от установленного. Соответственно, банковская гарантия должна полностью покрывать данное обеспечение. 

Банковская гарантия на обеспечение гарантийных обязательств

Предоставить БГ на гарантийный период необходимо только в одном случае: Если в документации прописан гарантийный период для товаров, работ и услуг.

Период, на который предоставляется данное обеспечение равен гарантийному сроку (+1 месяц для БГ).

Размер гарантии на обеспечение контракта

В соответствии с Законом № 44-ФЗ размер обеспечения гарантийных обязательств должен составлять не более 10 % от начальной максимальной цены контракта.

Гарантия возврата авансового платежа

Данная банковская гарантия активно применяется в рамках исполнения тендеров по 44-ФЗ, 223-ФЗ, 185-ФЗ и 615-ПП. Суть банковской гарантии состоит в том, что Заказчик выплачивает аванс за выполнение работ и хочет быть уверенным, что после перечисления денег исполнитель эти деньги потратит на выполнение работ. Поэтому Заказчик требует банковскую гарантию на возврат аванса. В случае, если исполнитель получит аванс и потратит эти деньги не по целевому назначению, то заказчик предъявит в банк банковскую гарантию и получит по ней всю сумму выплаченного исполнителю аванса.

Размер гарантии на обеспечение контракта

Устанавливается равным сумме аванса. 

Другие виды БГ

Предоставить БГ на гарантийный период необходимо только в одном случае: Если в документации прописан гарантийный период для товаров, работ и услуг.

Период, на который предоставляется данное обеспечение равен гарантийному сроку (+1 месяц для БГ).

Таможенная банковская гарантия

Данная банковская гарантия выдается банком в пользу таможенного органа при временном ввозе на территорию иностранного государства оборудования или определенных товаров. Следует отметить, что продажа и реализация данного оборудования и товара не подразумевается.

Пример №1 — строительная фирма выполняет строительные работы на территории Казахстана и перевозит туда строительную технику, в этом случае при пересечении государственной границы Казахстана они не буду платить пошлину на импорт, а предъявит таможенную банковскую гарантию. В случае если данная строительная фирма к обозначенному времени не вывезет строительную технику с территории Казахстана или продаст эту технику, то государственный таможенный орган предъявит банковскую гарантию к исполнению и получит с банка пошлину на импорт за данную технику.


Пример № 2 — завод по производству вентиляционного оборудования ввозит на территорию Франции свое оборудования для участия в промышленной выставки. При пересечении границы Франции они предъявят таможенную банковскую гарантию и будут освобождены от уплаты пошлины на импорт. Если в результате выставки они продадут это оборудование, то таможенный орган Франции предъявит таможенную банковскую гарантию в банк к оплате.

Судебная банковская гарантия

Применятся для обеспечения судебного иска. В процессе судебного заседания истец может потребовать в качестве обеспечения иска арестовать имущество или финансовые средства ответчика. Но, в случае ареста имущества ответчик не сможет его использовать в хозяйственной деятельности (завод не сможет производить продукцию), либо ответчик не сможет использовать замороженные на его счету деньги (финансовая организация, банк). В этом случае ответчик получает банковскую гарантию, что в случае если истец выиграет, то банк выплатит ему деньги равные стоимости арестованного имущества или сумме денег, замороженных на счету.

При принятии банковской гарантии судом со счетов и имущества ответчика снимается арест и он может их использовать в работе. Использование судебной банковской гарантии позволяет бизнесу не останавливать свою работу на период судебного разбирательства. За выдачу судебной банковской гарантии банки берут больший процент вознаграждения, чем за банковские гарантии иных видов. Т.к. их риски очень высоки.

Налоговая банковская гарантия

Налоговая банковская гарантия бывает двух видов:

  • Дает возможность плательщику налога получить всю сумму НДС не дожидаясь проведения налоговым органом проверки.
Пример — налогоплательщику дается право вернуть уплаченную сумму НДС, подлежащую возмещению со стороны государства до окончания проверки со стороны налоговых органов. Чтобы получить данную гарантию налогоплательщик должен предъявить в налоговый орган налоговую банковскую гарантию, по которой банк обязуется выплатить налоговикам выплаченную налогоплательщику сумму возмещения НДС, если выяснится, что она была выплачена излишне (т.е. налогоплательщик получил большую сумму возмещения НДС, чем имел право).
  • Предоставляет возможность не выплачивать авансовый платеж по акцизам. Акциз оплачивается позднее.
 Пример — производитель алкогольной продукции не имеет денег на выплату государству акцизного аванса. Он обращается в банк и получает гарантию, что в случае неуплаты в течение определенного времени акцизного аванса, государство предъявит банку гарантию и получит стоимость акцизного аванса.

Гарантия платежа

По данной банковской гарантии банк дает гарантию, что если покупатель товара, купивший товар на условиях отсрочки или товарного кредита не оплатит товар в срок, поставщик товара получит компенсацию неоплаченной части товара от банка.

Пример — уральский сталелитейных завод поставил 100 миллионов тонн стали в Владивосток с отсрочкой платежа на пол года, покупатель стали получил в банке банковскую гарантию, что если он не выплатит стоимость 100 тысяч тонн стали поставщику в в течение полугода, то за него это сделает банк по гарантии.

Гарантия, подтверждающая использование федеральных специальных марок по назначению

По данной банковской гарантии банк выступает гарантом, что юридическое лицо, получившее федеральные специальные марки будут использовать их в соответствии с их назначением.
Выдача банковской гарантии, подтверждающая использование федеральных специальных марок по назначению регулируется:

  • Постановлением Правительства Российской Федерации от 21.12.2005 № 785 «О маркировке алкогольной продукции федеральными специальными марками»
  • Приказом Росалкогольрегулирования от 04.02.2013 № 25 «О внесении изменений в приказ Федеральной службы по регулированию алкогольного рынка от 1 июня 2010 г. N 38н «Об утверждении максимальной суммы одной банковской гарантии и всех одновременно действующих банковских гарантий, выданных одним гарантом».

Банковская гарантия

Оставьте заявку для оформления банковской гарантии

    Нажимая «Отправить», Вы подтверждаете Согласие на обработку персональных данных​.