PR!ME BROKER

Виды банковских гарантий

 В статье рассказывается какие бывают виды банковских гарантий. Для чего эти гарантии используются, чем они отличаются. Где и каким образом их можно получить.

Получить банковскую гарантию

Выберите интересующий вас раздел или оставьте заявку в форме выше для получения гарантии

Что такое банковская гарантия?

В Гражданском кодексе Российской Федерации с 2015 года термин «банковская гарантия» был заменен на термин «независимая гарантия». В 2022 г. подобные изменения произошли в 44-ФЗ и 223-ФЗ. Но, т.к. большинство людей привыкло называть независимые гарантии банковскими гарантиями, то мы в статье будем пользоваться привычной для всех терминологией. Прочитать подробнее про отличие этих терминов вы можете в статье по ссылке.

Классификация банковских гарантий

  1. Банковская гарантия на обеспечение заявки;
  2. Банковская гарантия на исполнение контракта;
  3. БГ на гарантийные обязательства;
  4. Гарантия возврата авансового платежа;
  5. Таможенная банковская гарантия;
  6. Судебная банковская гарантия;
  7. Налоговая банковская гарантия;
  8. Гарантия платежа;
  9. Банковская гарантия для Росалкогольрегулирования (подтверждает использование федеральных специальных марок по назначению).

Стоить отметить, что перечисленные виды гарантий не исчерпывают всего их многообразия. Но, точно можно сказать, что это самые используемые виды банковских гарантий. Первые три вида гарантий, их еще называют тендерными гарантиями, выдаются в рамках 44-ФЗ, 223-ФЗ, 185-ФЗ и 615-ПП, и это фактически 90 % всех гарантий, выдаваемых банками.

Если Вам требуется получить одну из тендерных банковских гарантий по 44-ФЗ или 223-ФЗ, то наши специалисты помогут это сделать в кратчайшие сроки и за минимально возможную цену.

Сфера применения

В соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации банковская гарантия является одним из способов обеспечения исполнения обязательств по договору.

Использование банковской гарантии в качестве средства обеспечения исполнения обязательств по договору получило широкое распространение вследствие простоты ее оформления, короткого срока согласования, безакцептности ее исполнения, дешевизны, возможности ее выпуска в электронной форме и т.п.

Примечание — среди предпринимателей есть частое заблуждение, что банковская гарантия и договор поручительства имеют одну правовую природу и фактически являются клонами друг друга. Но, это не более чем миф. Чтобы развеять этот миф мы опубликовали статью, в которой разбираем сходства и различия двух этих способов обеспечения исполнения обязательств по договору.

Основной сферой применения банковских гарантий являются государственные закупки по 44-ФЗ и 223-ФЗ. Именно на тендеры приходится подавляющее большинство запросов на эту услугу. Коммерческие гарантии составляют примерно 10 % всех выдаваемых гарантий в России.

Для более детального понимания сути всех видов банковских гарантий дайте кратко разберем каждую из них.

Банковская гарантия на обеспечение заявки

Данный вид гарантии выдается участникам государственных закупок и подтверждает, что победитель государственного тендера не откажется от заключения контракта с государством на поставку товаров, выполнения работ и оказания услуг.

Если победитель государственного тендера откажется заключать контракт с государством, то государство предъявит банковскую гарантию и получит от банка прописанную в гарантии сумму компенсации. А победитель тендера, не заключивший договор, попадет в реестр недобросовестных поставщиков, который ведет Федеральная антимонопольная служба.

Примечание — прочитать подробно про реестр недобросовестных поставщиков, вы можете в нашей статье.

Правовое регулирование выдачи банковских гарантий на обеспечение заявки для участников закупок товаров, работ или услуг для государственных или муниципальных нужд прописано не в одном нормативном акте, а сразу в четырех:

  1. Федеральный закон «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» от 05.04.2013 № 44-ФЗ (далее – 44-ФЗ);
  2. Федеральный закон «О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц» от 18.07.2011 № 223-ФЗ (далее 223-ФЗ);
  3. Федеральный закон от 21 июля 2007 г. № 185-ФЗ «О Фонде содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства» (далее – 185-ФЗ);
  4. Постановление Правительства РФ от 1 июля 2016 г. № 615 «О порядке привлечения подрядных организаций для оказания услуг и (или) выполнения работ по капитальному ремонту общего имущества в многоквартирном доме и порядке осуществления закупок товаров, работ, услуг в целях выполнения функций специализированной некоммерческой организации, осуществляющей деятельность, направленную на обеспечение проведения капитального ремонта общего имущества в многоквартирных домах» (далее 615-ПП).

Размер гарантии на обеспечение заявки

Размер банковской гарантии для обеспечения заявки по 44-ФЗ составляет 0,5% — 5% от начальной максимальной цены контракта (далее — НМЦ).

Примечание — прочитать подробно про банковскую гарантию на обеспечение заявки на участие в государственной закупке вы можете в статье. В ней мы очень подробно рассказали все особенности данного вида гарантии.

Банковская гарантия на исполнение контракта

Данная банковская гарантия также как и гарантия на обеспечение заявки выдается банком в пользу государственного органа по 44-ФЗ, 223-ФЗ, 185-ФЗ и 615-ПП и подтверждает, что банк выплатит указанную в банковской гарантии сумму, если победитель государственного тендера, заключивший государственный контракт:

  • Не выполнит работу в срок;
  • Выполнит работу не надлежащим образом;
  • После выполнения работ будут обнаружены скрытые дефекты;
  • На исполнителя контракта будут наложены штрафы, пени, неустойка и т.п.

Примечание — часто на практике можно столкнуться с вопросом о возможности предъявления требования по банковской гарантии на исполнение обязательства по договору, если договор к этому времени уже был расторгнут. Отвечаем на этот вопрос, да можно. Если контрагент нарушил свои обязательства, то бенефициар имеет право на предъявление требований по банковской гарантии после расторжения договора. Данная позиция сформирована Постановлением АС МО от 03.07.2017 № Ф05-9991/2016).

Размер гарантии на исполнение контракта

Размер банковской гарантии для обеспечения контракта по 44-ФЗ составляет от 0,5% до 30% от НМЦ. Также, если применяются антидемпинговые меры по 44-ФЗ (при падении цены свыше 25%), размер обеспечения исполнения контракта должен быть увеличен на 50% от НМЦ. Соответственно, банковская гарантия должна полностью покрывать данное обеспечение.

В случае с обеспечением исполнения контракта по 223-ФЗ все с одной стороны проще, но в тоже самое время сложнее. Так, согласно положениям 223-ФЗ, заказчик имеет право самостоятельно определять в каких случаях и в каком размере требуется обеспечение. Т.е установление обеспечения является правом, а не обязанностью заказчика. Для того, чтобы понять требуется ли обеспечение по 223-ФЗ надо в первую очередь смотреть положение о закупках данной организации, а затем уже закупочную документацию.

Примечание — прочитать подробно про банковскую гарантию на исполнение государственного контракта вы можете в нашей статье. В ней мы очень подробно рассказали все особенности данного вида гарантии.

Банковская гарантия на обеспечение гарантийных обязательств

Предоставить обеспечение на гарантийный период необходимо только в одном случае. Если в документации прописан гарантийный период для товаров, работ и услуг. В случае, если закупаются новые машины и станки, то установление гарантийного периода является обязанностью государственного заказчика, а в остальных случаях установление гарантийного периода и как следствие его обеспечения является правом заказчика.

Следует сказать, что государственному заказчику проще всегда устанавливать обеспечение, чтобы в случае поломки и проверки со стороны контролирующих органов не оправдываться, почему не установили гарантийный период на товар. Но, как это часто бывает, это приводит к перегибам. Заказчики стали устанавливать гарантийный период на товар, который в принципе не имеет гарантийного периода. Так, например, устанавливается гарантийный период на детские обеды в школах, или гарантийный период для служебных собак.

Период, на который предоставляется данное обеспечение равен гарантийному сроку поставляемого товара (+1 месяц для БГ).

Примечание — прочитать подробно про банковскую гарантию на обеспечение гарантийных обязательств по государственному контракту вы можете в статье. В ней мы очень подробно рассказали все особенности данного вида гарантии.

Размер гарантии на гарантийный период

В соответствии с 44-ФЗ размер обеспечения гарантийных обязательств должен составлять не более 10 % от начальной максимальной цены контракта.

Примечание — стоит отметить, что установление размера обеспечения на гарантийный период от начальной цены контракта не совсем корректно, т.к. в процессе торгов цена падает и иногда достаточно существенно, а вот размер обеспечения не уменьшается и рассчитывается от первоначальной цены.

Гарантия возврата авансового платежа

Банковская гарантия на возврат авансового платежа активно применяется в рамках исполнения тендеров по 44-ФЗ, 223-ФЗ, 185-ФЗ и 615-ПП. Ее суть состоит в том, что Заказчик выплачивает аванс за выполнение работ и хочет быть уверенным, что после перечисления денег исполнитель эти деньги потратит на выполнение работ. Поэтому Заказчик требует банковскую гарантию на возврат аванса. В случае, если исполнитель получит аванс и потратит эти деньги не по целевому назначению, то заказчик предъявит в банк гарантию и получит по ней всю сумму выплаченного исполнителю аванса. А сам исполнитель отправится в реестр недобросовестных поставщиков.

Размер гарантии на возврат авансового платежа

В 44-ФЗ установлено, что размер обеспечения при выплате аванса должен быть не менее суммы аванса. В 223-ФЗ устанавливается, что заказчик самостоятельно определяет размер обеспечения. Поэтому при определении суммы гарантии на возврат авансового платежа следует смотреть положение о закупке заказчика. Но, всем юридическим лицам, обязанным проводить закупки в соответствии с требованиями 223-ФЗ рекомендовано устанавливать обеспечение на возврат аванса равным сумме аванса.

Примечание — прочитать подробно про банковскую гарантию на возврат авансового платежа по государственному контракту вы можете в статье. В ней мы очень подробно рассказали все особенности данного вида гарантии.

Другие виды банковских гарантий

Предоставить гарантию на гарантийный период необходимо только в одном случае: Если в документации прописан гарантийный период для товаров, работ и услуг.

Период, на который предоставляется данное обеспечение равен гарантийному сроку (+1 месяц для БГ).

Таможенная банковская гарантия

Таможенная гарантия выдается банком в пользу таможенного органа при временном ввозе на территорию иностранного государства оборудования или определенных товаров. Следует отметить, что продажа и реализация данного оборудования и товара не подразумевается. Товар следует через страну транзитом и должен быть доставлен на территории третьего государства, либо возвращен в страну, из которой он был вывезен.

Пример №1 — строительная фирма из Китая выполняет строительные работы на территории Российской Федерации и перевозит туда строительную технику, в этом случае при пересечении государственной границы Казахстана они не буду платить пошлину на импорт, а предъявит таможенную банковскую гарантию. В случае если данная строительная фирма к обозначенному времени не вывезет строительную технику с территории Российской Федерации или продаст эту технику, то государственный таможенный орган предъявит банковскую гарантию к исполнению и получит с банка пошлину на импорт за данную технику.

Пример № 2 — завод по производству вентиляционного оборудования из Франции ввозит на территорию России свое оборудования для участия в промышленной выставки. При пересечении границы России они предъявят таможенную банковскую гарантию и будут освобождены от уплаты пошлины на импорт. Если в результате выставки они продадут это оборудование, то таможенный орган России предъявит таможенную банковскую гарантию в банк к оплате.

Примечание — прочитать подробно про таможенную банковскую гарантию вы можете в нашей статье. В ней мы очень подробно рассказали все особенности данного вида гарантии.

Судебная банковская гарантия

Применятся для обеспечения судебного иска. В процессе судебного заседания истец может потребовать в качестве обеспечения иска арестовать имущество или финансовые средства ответчика. Но, в случае ареста имущества ответчик не сможет его использовать в хозяйственной деятельности (завод не сможет производить продукцию), либо ответчик не сможет использовать замороженные на его счету деньги (финансовая организация, банк). В этом случае ответчик получает банковскую гарантию, что в случае если истец выиграет, то банк выплатит ему деньги равные стоимости арестованного имущества или сумме денег, замороженных на счету.

При принятии судебной банковской гарантии судом со счетов и имущества ответчика снимается арест и он может их использовать в работе. Использование судебной банковской гарантии позволяет бизнесу не останавливать свою работу на период судебного разбирательства. За выдачу судебной банковской гарантии банки берут больший процент вознаграждения, чем за банковские гарантии иных видов. Т.к. их риски очень высоки.

Примечание — прочитать подробно про судебную банковскую гарантию вы можете в статье по ссылке. В ней мы очень подробно рассказали все особенности данного вида гарантии.

Налоговая банковская гарантия

Налоговая банковская гарантия выдается в пользу Федеральной налоговой службы Российской Федерации или ее территориальных органов.

Данная гарантия бывает двух видов:

1. Дает возможность плательщику налога получить всю сумму НДС не дожидаясь проведения налоговым органом проверки.

Пример — налогоплательщику дается право вернуть уплаченную сумму НДС, подлежащую возмещению со стороны государства до окончания проверки со стороны налоговых органов. Чтобы получить данную гарантию налогоплательщик должен предъявить в налоговый орган налоговую банковскую гарантию, по которой банк обязуется выплатить налоговикам выплаченную налогоплательщику сумму возмещения НДС, если выяснится, что она была выплачена излишне (т.е. налогоплательщик получил большую сумму возмещения НДС, чем имел право).

2. Предоставляет возможность не выплачивать авансовый платеж по акцизам. Акциз оплачивается позднее.

Пример — производитель алкогольной продукции не имеет денег на выплату государству акцизного аванса. Он обращается в банк и получает гарантию, что в случае неуплаты в течение определенного времени акцизного аванса, государство предъявит банку гарантию и получит стоимость акцизного аванса.

Примечание — прочитать подробно про судебную банковскую гарантию вы можете в нашей статье. В ней мы очень подробно рассказали все особенности данного вида гарантии.

Гарантия платежа

Гарантия платежа требуется предприятиям, которые торгуют товаром с отсроченной оплатой. Т.е. по данной банковской гарантии банк дает гарантию, что если покупатель товара, купивший товар на условиях отсрочки или товарного кредита не оплатит товар в срок, поставщик товара получит компенсацию неоплаченной части товара от банка.

Пример — уральский сталелитейных завод поставил 100 миллионов тонн стали в Владивосток с отсрочкой платежа на пол года, покупатель стали получил в банке банковскую гарантию, что если он не выплатит стоимость 100 тысяч тонн стали поставщику в в течение полугода, то за него это сделает банк по гарантии.

Примечание — прочитать подробно про данную банковскую гарантию вы можете в статье по ссылке. В ней мы очень подробно рассказали все особенности указанного вида гарантии.

Гарантия для Росалкогольрегулирования

По данной банковской гарантии банк выступает гарантом, что юридическое лицо, получившее федеральные специальные марки будут использовать их в соответствии с их назначением.

Данная гарантия выдается в пользу Федеральной службы по регулированию алкогольного рынка и (или) её территориальных органов. В случае, если производитель алкогольной продукции продаст федеральные торговые марки на сторону, то Росалкогольрегулирование обратится в банк и «вскроет» банковскую гарантию.

Пример — ООО «АлкогольСпиртПром-Инвест» занимается производством алкоголя на территории Российской Федерации. Они обращаются в Межрегиональное управление Росалкогольрегулирования по Приволжскому федеральному округу и просят выдать им федеральные специальные марки для маркировки производимой ими алкогольной продукции в количестве 1 000 000 штук.

Росалкогольрегулирование готово выдать ООО «АлкогольСпиртПром-Инвест», но просит их предоставить независимую гарантию, подтверждающую, что в случае если ООО «АлкогольСпиртПром-Инвест» передаст часть марок третьей стороне, или не уничтожит поврежденные или неиспользуемые марки или не предоставит отчет об их использование, то Росалкогольрегулирование обратится в банк и получит соответствующую денежную выплату.

Примечание — прочитать подробно про банковскую гарантию для Росалкогольрегулирования вы можете в статье по ссылке. В ней мы очень подробно рассказали все особенности данного вида гарантии.

Оставьте заявку для получения банковской гарантии

Вы получите не только грамотную консультацию специалиста, но и лучшую цену банковской гарантии. Без комиссии и скрытых переплат